以四川省为例，假设某员工的月工资为 4246 元，按照最低缴费基数标准计算，单位和个人需要缴纳的社保费用如下：

个人社保缴纳费用 ：

养老保险：4246 × 8% = 339.68 元

医疗保险：4246 × 2% = 84.92 元

失业保险：4246 × 0.4% = 16.98 元

合计每月 441.58 元

单位社保缴纳费用 ：

养老保险：4246 × 16% = 679.36 元

医疗保险：4246 × 6.8% = 288.73 元

失业保险：4246 × 0.6% = 25.48 元

工伤保险：4246 × 0.8% = 33.97 元

合计每月 1027.54 元 。

三、五险缴费基数的确定

（一）缴费基数的上下限

缴费基数根据员工的月工资确定，但不得低于当地规定的最低缴费基数，也不得高于最高缴费基数。例如，2025 年北京市的最低缴费基数为 6821 元，最高缴费基数为 33690 元 。

（二）缴费基数的调整

各地会在每年的 4 月或者 7 月，根据当地最低工资标准和社会平均工资的统计数据，调整缴存基数，并设置缴存基数的最低值和最高值。具体调整时间和数据，需参考当地社保机构和住房公积金管理机构发布的通知 。

四、五险缴费的注意事项

（一）缴费基数的准确性

企业和员工应确保缴费基数的准确性，避免因基数错误导致的缴费不足或过多。缴费基数应根据员工的实际工资确定，不得低于最低缴费基数，也不得高于最高缴费基数。

（二）缴费比例的合规性

企业和员工应按照当地规定的缴费比例进行缴费，不得擅自调整缴费比例。缴费比例根据不同的险种和地区有所差异，应严格按照当地规定执行。

（三）缴费的及时性

企业和员工应及时缴纳五险费用，避免因缴费延迟导致的滞纳金和罚款。缴费时间一般为每月的固定时间，企业和员工应提前做好缴费准备。

（四）政策变化的关注

五险的缴费标准和政策可能会根据当地经济发展和社会保障需求进行调整。企业和员工应关注当地社保机构发布的政策变化，及时了解最新的缴费标准和规定。

五、相关知识讲解问答

（一）问：五险缴费基数如何确定？

答：五险缴费基数根据员工的月工资确定，但不得低于当地规定的最低缴费基数，也不得高于最高缴费基数。例如，2025 年北京市的最低缴费基数为 6821 元，最高缴费基数为 33690 元 。

（二）问：五险缴费比例是多少？

答：五险的缴费比例根据不同的险种和地区有所差异。一般情况下，养老保险单位缴费比例为 16%，个人缴费比例为 8%；医疗保险单位缴费比例为 8%，个人缴费比例为 2%；失业保险单位缴费比例为 0.6%，个人缴费比例为 0.4%；工伤保险单位缴费比例为 0.8%，个人不缴纳；生育保险单位缴费比例为 0.6%，个人不缴纳。

（三）问：五险缴费基数每年都会调整吗？

答：是的，各地会在每年的 4 月或者 7 月，根据当地最低工资标准和社会平均工资的统计数据，调整缴存基数，并设置缴存基数的最低值和最高值。具体调整时间和数据，需参考当地社保机构和住房公积金管理机构发布的通知 。

（四）问：五险缴费不足怎么办？

答：如果企业和员工发现五险缴费不足，应及时补缴。补缴时需按照当地规定的缴费标准和比例进行补缴，并可能需要缴纳滞纳金和罚款。企业和员工应确保缴费基数和比例的准确性，避免因缴费不足导致的法律风险。

（五）问：五险缴费对个人有什么影响？

答：五险缴费对个人具有重要的保障作用。养老保险为个人退休后提供基本生活保障；医疗保险为个人提供医疗费用的保障；失业保险为个人在失业期间提供基本生活保障；工伤保险为个人在工作中遭受事故伤害或患职业病时提供医疗和生活保障；生育保险为女职工在生育期间提供基本生活和医疗保障。

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